Der Zusammenbruch von Wirecard

Dieser Fall ist ein fiktives Werk. Die Figuren, Namen, Orte und Ereignisse des Spiels stellen keine realen Personen dar. Der folgende Bericht ist eine sachliche Zusammenfassung des Falls, der als Inspiration diente, auf Grundlage öffentlicher Quellen.

Wirecard, ein deutsches Unternehmen für elektronische Zahlungen mit Sitz in Aschheim am Stadtrand von München, wuchs so schnell, dass es 2018 in den DAX aufstieg, den Index der 30 größten Unternehmen der deutschen Börse. Ein großer Teil des Gewinns kam von Drittpartnern in Asien und im Nahen Osten, die in seinem Namen Zahlungen abwickelten. Ab 2019 wies eine Reihe von Berichten der britischen Zeitung Financial Times auf Bilanzunregelmäßigkeiten in diesen Geschäften hin. Das Unternehmen bestritt alles, und die deutsche Finanzaufsicht verbot sogar für zwei Monate Wetten gegen die Aktie und erstattete Anzeige gegen Journalisten bei der Staatsanwaltschaft.

Im Juni 2020 weigerte sich die Prüfungsgesellschaft EY, die Bilanz für 2019 zu testieren, weil sie 1,9 Milliarden Euro nicht bestätigen konnte, die das Unternehmen auf Treuhandkonten bei zwei Banken auf den Philippinen halten wollte, rund ein Viertel der Bilanzsumme. Die beiden Banken, BDO und BPI, erklärten, Wirecard sei kein Kunde und die vorgelegten Dokumente seien gefälscht, mit gefälschten Unterschriften von Mitarbeitern; die philippinische Zentralbank sagte, das Geld sei nie ins Land gekommen. Tage später räumte das Unternehmen selbst ein, dass das Geld wahrscheinlich nie existiert habe, und am 25. Juni meldete es Insolvenz an.

Quellen

• aljazeera.com/amp/economy/2020/6/23/germany-arrests-ex-ceo-of-wirecard-over-missing-2-1bn
• abs-cbn.com/business/06/19/20/wirecard-slumps-40-percent-as-search-for-missing-billions-turns-to-philippines
• bellingcat.com/news/uk-and-europe/2020/07/18/worlds-most-wanted-man-jan-marsalek-located-in-belarus-data-points-to-russian-intel-links/
• accountingtoday.com/articles/as-wirecard-collapsed-key-player-fled-by-private-jet-to-belarus